Ikke godt nok

Revisor og regnskapsførere er blant de aktørene som er satt til å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering. Via sin posisjon kommer de dypt inn i virksomheten, og det er de som skal se til at selskapenes finansielle rapportering er riktig. Som ledd i kontrollen med at foretak underlagt tilsyn etterlever pliktene etter hvitvaskingsloven, har Finanstilsynet gjennomført et tematilsyn rettet mot regnskapsførerforetak og revisjonsforetak i 2020 og 2021. Finanstilsynets rapport fra tematilsynet ble publisert i desember i fjor. Finanstilsynet påpeker at den største svakheten er knyttet til ledelsens arbeid mot hvitvasking, og lite kunnskap om hvitvasking og terrorfinansiering. I tillegg er det store mangler i foretakenes rutiner. I lederartikkelen påpeker Pedersen at et overordnet inntrykk fra tematilsynet er at svak oppmerksomhet i ledelsen i foretakene har gjort at arbeidet mot hvitvasking og terrorfinansiering ikke er tilstrekkelig integrert i foretakenes risikostyring og kontrollstruktur. Inntrykket underbygges av svak kunnskap om hvordan hvitvasking og terrorfinansiering skjer, manglende eller mangelfulle rutiner, og en oppfatning hos foretakene om at egne kunder ikke er involvert i hvitvasking eller terrorfinansiering.